Esquema de Facturación 4
Esquema de Facturación 4.0 ¿Qué necesito saber?
El esquema de facturación 4.0 entro en vigor el 1 de enero del 2022, viene a sustituir al esquema 3.3 el cual hasta el 31 de diciembre del 2021 era el único esquema vigente.
A partir del primero de enero tanto 3.3 como el nuevo 4.0 entraban en un periodo de convivencia, es decir, ambos esquemas serían válidos para emitir facturas. Este periodo de convivencia ha sufrido aplazamientos, se había determinado originalmente que comprendería del 1 de enero al 30 de abril del 2022, para que a partir del 1 de mayo solo existiera la versión 4.0, el primer aplazamiento fue para el 30 de junio como finalización del periodo y el 1 de julio como uso único de la 4.0, un segundo aplazamiento a poco días de esta fecha limite se dio a conocer en la Quinta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022 (artículo primero) la cual definió la fecha para iniciar con la facturación 4.0 como obligatoria el 1 de enero del 2023.
Sin embargo, esto no significa que debamos esperar hasta esas fechas para iniciar a facturar en el esquema 4.0.
¿Qué debo considerar para decidir facturar en 4.0?
Lo único a considerar para poder facturar en versión 4.0 es sentirnos o estar listos para ese cambio, y para esto a continuación daré las pautas para dicha consideración.
Al mencionar “estar preparado” me refiero al hecho de tener la información necesaria para poder solventar las dificultades que nos llegue a proporcionar el timbrado en el esquema 4.0, esta información es el conocimiento del procedimiento y de los datos fiscales de mi empresa (Emisor) y mis clientes (Receptor).
Para los datos fiscales del emisor y receptor la Constancia de Situación Fiscal y la Cedula de Identificación Fiscal se vuelven cruciales para la verificación de datos. Debo mencionar que en el caso de la cedula, esta es mejor, ya que trae un QR el cual me permite consultar los datos al momento del contribuyente con un celular o en una página del SAT (Articulo).
Para preparar mi empresa en mi sistema de facturación debo registrar los datos tal cual vienen en la constancia de situación fiscal ya que si alguno no es el correcto me enviara errores de timbrado, esto se debe hacer tanto en el Emisor como en el Receptor.
1.- La primera revisión que hará el SAT es con el RFC y debe cumplir dos cosas:
2.- El Nombre o Razón Social debe ser el mismo que esta en la constancia, tomando en cuenta lo siguiente:
Iniciar por el nombre y continuar con los apellidos
Ejemplo Correcto: PEDRO PEREZ PRADO Ejemplo incorrecto: PEREZ PRADO PEDRO
Se elimina el régimen de Capital, SA, CV, AC, SC, SOFOM, SAPI, S, RL, etc.
Ejemplo erróneo (anterior): ARTiCULOS DEL CENTRO SA DE CV
Ejemplo correcto (4.0): ARTICULOS DEL CENTRO
3.- Domicilio Fiscal, en este campo el SAT valida el Código Postal el cual debe ser el mismo que en la constancia, y es el único cotejo que realiza el SAT.
5.- SE debe especificar el “Uso del CFDI”, la opción “P01 – Por Definir” deja de existir.
6.- Para los Recibos Electrónicos de Pago (REP, Complementos del Pago) se debe utilizar exclusivamente la opción “CP01 – Pago” como Uso de CFDI.
Expuesto lo anterior, si se cuenta con la información mencionada, se puede empezar a facturar en 4.0 sin problema.
También existen cambios en las facturas a Publico en General, lo cual es parte de otro tema.